資金繰りの改善を目的に、売掛債権を活用した資金調達手段として注目されているファクタリング。その中でも「3社間ファクタリング」は、取引先（売掛先）を含めた三者間で契約を結ぶ形式であり、透明性と信頼性の高さが特徴です。2社間ファクタリングに比べて手数料が低く、リスクも抑えられるため、安定した資金調達を求める企業にとって有力な選択肢となります。本記事では、3社間ファクタリングの基本的な仕組みやメリット、導入時の注意点について詳しく解説し、企業が安心して活用できるようサポートします。

3社間ファクタリングとは何か

3社間ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社に譲渡する際、売掛先にもその事実を通知し、三者間で契約を締結するファクタリングの形式です。売掛先は、支払期日が来た際にファクタリング会社へ直接支払いを行うため、債権の回収リスクが低減され、ファクタリング会社にとっても安心材料となります。

・利用企業、ファクタリング会社、売掛先の三者で契約を結ぶ
・売掛先は、支払期日にファクタリング会社へ直接支払う
・債権譲渡が正式に通知されるため、取引の透明性が高い

この仕組みにより、ファクタリング会社は回収リスクを抑えられるため、手数料を低く設定できる傾向があります。

3社間ファクタリングのメリット

3社間ファクタリングの最大のメリットは、手数料の低さと取引の透明性です。売掛先が債権譲渡に同意し、直接ファクタリング会社に支払うことで、債権の回収リスクが大幅に軽減されます。その結果、ファクタリング会社は安心して取引を行うことができ、利用企業にとってもコストを抑えた資金調達が可能になります。

・手数料が2社間ファクタリングよりも低く設定される
・債権譲渡が正式に通知されるため、法的なトラブルが起きにくい
・売掛先との信頼関係が強固であれば、スムーズな導入が可能
・資金調達後の返済義務がなく、財務上の負債にならない

また、売掛先が大手企業や公共団体など信用力の高い相手であれば、審査も通りやすく、より有利な条件での契約が期待できます。

導入時の注意点と課題

3社間ファクタリングは多くのメリットがありますが、導入にあたってはいくつかの課題も存在します。最大のハードルは、売掛先の同意を得る必要がある点です。債権譲渡の通知を受けた売掛先が、取引関係に不安を感じたり、手続きの煩雑さを理由に同意を拒否するケースもあります。

・売掛先の理解と協力が不可欠であり、事前の説明が重要
・債権譲渡に関する社内規定や契約条項を確認する必要がある
・通知によって取引先との関係性に影響が出る可能性がある
・契約書の内容を十分に理解し、償還請求権の有無を確認する

また、売掛先が複数ある場合は、それぞれに通知と同意を得る必要があるため、手続きが煩雑になることもあります。導入前に、どの債権を対象とするかを明確にし、必要な準備を整えることが成功のカギとなります。

2社間ファクタリングとの比較

2社間ファクタリングは、売掛先に通知せずに利用できるため、スピード感や秘密保持の面で優れていますが、ファクタリング会社にとっては回収リスクが高くなるため、手数料が高めに設定される傾向があります。一方、3社間ファクタリングは、売掛先の協力が必要な分、導入のハードルは高いものの、コスト面や信頼性の面で優れています。

・2社間はスピード重視、3社間はコストと透明性重視
・2社間は売掛先に知られずに利用可能、3社間は通知が必要
・3社間は法的なトラブルが起きにくく、長期的な資金調達に向いている

企業の資金ニーズや取引先との関係性に応じて、どちらの形式が適しているかを見極めることが重要です。

まとめ

3社間ファクタリングは、売掛先を含めた三者間で契約を結ぶことで、取引の透明性と信頼性を高め、低コストで安定した資金調達を実現する手段です。特に、売掛先との関係が良好で、協力が得られる場合には、非常に有効な選択肢となります。

ただし、導入には売掛先の同意が必要であり、事前の説明や調整が不可欠です。契約内容をしっかりと確認し、信頼できるファクタリング会社を選ぶことで、3社間ファクタリングは企業の資金繰りを支える強力なツールとなるでしょう。